1.目的

為了加強公司財務管理，強化費用控制。

2.適用范圍

_______有限公司員工費用報銷管理。

3.職責

3.1行政人事部負責制度的制定;

3.2各部門負責按照制度執行。

4.內容

4.1費用報銷審批權限

4.1.1公司的費用開支均由各部門經理、副總經理負責審核，財務部核實，但最終批核權由總經理審批。

4.1.2如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在_______元以下的，經副總經理審批后，財務部可予以先行報銷;

費用在_______元以上的，先由副總經理向總經理報告，再由總經理口頭(電話)或書面(傳真、E-mail)指示財務人員先行處理。

以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。

4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

4.1.5凡差旅費的借支應提前一天上報財務部。?

4.2費用報銷流程

4.2.1當費用發生后，受款人必須在_______天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，交本部門專人統計費用報銷清單，再送往財務審核，超出_______天的費用不予報銷，責任自負。

4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。

4.2.3由部門經理審批無誤后，交副總經理審批;經財務部審核無誤的單據，應由財務部主管送給總經理簽批。

4.2.4出納在收到經獲總經理，副總經理(_______元以下)批核的單據時，應當盡快，足額地支付有關款項給受款人，由受款人所在部門專人統一領取款項，并在費用統計表上簽收領取金額款項。

4.2.5受款人到出納處領取款項，在收款時，應當面點清款項，并在費用統計表上相應領取的金額欄內簽字確認。

4.3借款

4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在_______元(含)以內的經部門經理審核，副總審批。借款金額超過500元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡速與出納結算清楚。

4.3.4借款人在出納處已有借款沒有還清時，出納有權拒付二次借款。

4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，出納有權從薪資中抵扣。

4.4重點費用有關規定

4.4.1工資

4.4.1.1每月_______日為寫字樓薪金發放日，_______日為各商場薪金發放日。

4.4.1.2薪資計算周期，每月_______日至最后一日為一個月周期，每月_______日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

4.4.1.3行政部在每月_______日前，將上月各部門員工的“考勤情況”上報財務部。

4.4.1.4各商場的薪金核算必須在每月_______日前，上報財務部核審。

4.4.1.5財務部在每月_______日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。

4.4.2差旅費

4.4.2.1出差人員住宿費、伙食補助實行限額控制，部分包干的辦法，標準請見下表