各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

　　《中國人民銀行關于進一步做好農村信用社管理體制改革工作的意見》已經國務院同意，現轉發給你們，請認真貫徹執行。

國務院辦公廳
一九九七年六月五日

關于進一步做好農村信用社管理體制改革工作的意見
（中國人民銀行 一九九七年五月七日）

　　根據《國務院關于農村金融體制改革的決定》（國發〔1996〕33號）的要求，各地全面開展了農村信用社管理體制改革工作。1997年2月，國務院農村金融體制改革部際協調小組召開了全國農村信用社管理體制改革工作會議，對前一階段工作進行了總結，并對今后農村信用社的管理體制改革工作進行了布置。總的看，農村信用社管理體制改革正在按照國務院的統一部署積極穩妥地開展。

　　但是，目前農村信用社改革和發展中還存在不少問題，主要表現在：

??? （一）農村信用社與中國農業銀行脫鉤后，如何把農村信用社真正辦成合作金融組織，并按合作制改進農村信用社與各方面關系等問題，還需要進一步統一認識；

??? （二）農村信用社資產質量差、虧損嚴重、案件較多、風險突出的問題亟需解決；

??? （三）中國人民銀行對農村信用社的監管亟需完善和加強；

??? （四）農村合作基金會違規經營金融業務，與農村信用社惡性競爭，給雙方增加了嚴重的經營風險。這些問題如不及時解決，勢必妨礙農村信用社的健康發展，甚至影響農村經濟的發展和農村社會的穩定。為進一步貫徹落實《國務院關于農村金融體制改革的決定》，做好農村信用社管理體制改革工作，經國務院農村金融體制改革部際協調小組討論，提出以下意見：

　　一、堅定不移地把農村信用社辦成合作金融組織《國務院批轉中國農業銀行關于改革信用合作社管理體制的報告》（國發〔1984〕105號）提出，要通過改革“恢復和加強信用合作社組織上的群眾性、管理上的民主性、經營上的靈活性，在國家方針、政策指導下，實行獨立經營、獨立核算、自負盈虧”，“把信用社真正辦成群眾性的合作金融組織”。在這以后，黨中央、國務院又多次強調要把信用社辦成農民的合作金融組織，促進農村經濟發展。十多年來，農村信用社業務不斷擴大，在支持農村經濟發展中發揮了重要作用。但是，也有許多信用社背離了合作經濟的服務宗旨和管理原則，官辦色彩濃，商業化傾向重，影響了支農作用的發揮。辦好合作金融組織，有利于發展多種形式的合作和聯合，積極推進農業產業化經營，增加農民收入；也有利于完善以合作金融為基礎、商業銀行和政策性銀行分工協作的農村金融服務體系，促進農村經濟全面發展。各級領導干部和金融系統的廣大干部、職工要認真學習國務院關于改革農村信用社管理體制的決定，提高認識，努力開創農村信用合作事業發展的新局面。

　　二、按合作制原則改革農村信用社管理體制為把農村信用合作社真正辦成合作金融組織，根據《國務院關于農村金融體制改革的決定》，中國人民銀行制定了《農村信用合作社管理規定》和《農村信用合作社示范章程》，將在近期頒布執行。各地農村信用社要按照新的管理規定和示范章程，逐步規范農村信用社的股權設置、民主管理和服務方向。要根據當地經濟發展水平，適當提高股金起點，在擴大吸收農民（尤其是專業戶）個人股的同時，適當吸收農村集體經濟組織的集體股；取消股金保息分紅政策，實行按股分紅；建立健全社員代表大會和理事會、監事會制度，發揮民主管理組織的監督作用；堅持主要為入股社員服務的方針，對社員貸款要占全部貸款的50％以上，并在同等條件下對社員做到貸款優先，利率適當優惠。農村信用社實行資產負債比例控制和風險管理，并逐步完善合作金融組織的勞動工資、財務分配等內部管理制度。農村信用社主任由農村信用社縣聯社提名，中國人民銀行縣支行進行資格審查，通過社員代表大會選舉產生，由理事會聘任。

　　三、完善和加強農村信用社縣（市）聯社的建設根據《國務院關于農村金融體制改革的決定》，中國人民銀行制定了《農村信用社縣（市）聯社管理規定》和《農村信用社縣（市）聯社示范章程》，將在近期下發執行。農村信用社縣（市）聯社，是轄區內信用社入股組成、實行民主管理、主要為信用社服務的聯合經濟組織。縣（市）聯社要加強領導班子建設，充實管理力量，更好地發揮對農村信用社的管理、指導、協調、監督、服務的職能作用。縣（市）聯社要根據有關法規，制定農村信用社規章制度，考核信用社資產負債比例管理和風險管理，輔導、稽核信用社業務和財務，組織職工培訓，維護信用社合法權益。縣（市）聯社主任由基層農村信用社代表選舉產生，報中國人民銀行縣支行初審，并征求縣委、縣政府同意后，經中國人民銀行地（市）支行審查任職資格，由縣（市）聯社理事會聘任。

　　四、進一步加強中國人民銀行對農村信用社的監督管理在中國人民銀行內部增設農村合作金融管理機構，專門承擔對農村信用社的監管工作。總行設立農村合作金融監督管理局，省（自治區、直轄市）以及地（市）、縣（市）分支行，分別設立農村合作金融監督管理處、科、股。這些機構的主要職責是：依法對農村信用社、縣（市）聯社及其業務實施監督管理，審批農村信用社的機構設立和撤并，審查農村信用社、縣（市）聯社領導成員的任職資格，稽核資產負債比例控制和風險管理，監督其正確執行利率政策，制定防范和化解農村信用社金融風險的具體辦法，協調解決農村信用社在深化改革、開展業務中遇到的各種實際問題，督促農村信用社堅持合作制辦社方向和為農民服務的宗旨。各級中國人民銀行農村合作金融監督管理機構的人員除內部調劑外，還可從原中國農業銀行信用合作管理干部中抽調。

　　五、防范和化解農村信用社的風險農村信用社與中國農業銀行脫鉤后，一些信用社歷年積累的風險逐步暴露，已經成為當前突出的問題。為了防范新的風險，化解已經暴露的風險，農村信用社必須認真執行存貸比例控制和風險管理的規定，加強資金調劑，增強流動性、安全性，保證支付到期債務。要加強農村信用社內部管理，近幾年要使全國農村信用社不良貸款比例逐年下降3～5個百分點；力爭1997年虧損額比1996年下降50％，虧損面控制在30％以內。農村信用社縣（市）聯社要把上述任務落實到各個農村信用社。同時要加強人事管理，嚴格控制新增人員，嚴禁私自招雇人員，也不得隨意安插臨時工、脫產代辦員。對主要負責人不稱職，存貸比例超過90％，呆滯和呆帳貸款的比例超過30％，資不抵債、不能支付到期債務的高風險信用社，中國人民銀行和農村信用社縣（市）聯社要逐個跟蹤監控，責令限期整改。

　　六、進一步改進金融服務農村信用社要堅持面向農民、為社員服務的辦社宗旨，堅持為農業、農民和農村經濟服務的方向，其資金要取之于農，用之于農。要切實增加對農業的信貸投入，幫助農民發展生產，增加收入，促進農業和農村經濟穩定健康發展。1997年、1998年，農村信用社要在以下三個方面取得明顯成效：（一）擴大農民和農業貸款的比例，全國農村信用社新增農業貸款不低于全部新增貸款的40％，以后每年新增農業貸款還要擴大到50％以上，對社員貸款占新增貸款的比例要高于50％。（二）加強對貸款管理的民主監督，嚴禁以貸謀私。（三）提高服務質量，發放貸款要不誤農時，同時要擴大有關生產、技術、市場信息服務。此外，農村信用社還要視自身的資金實力，支持農工商綜合經營、農村運用現代化技術、跨地區經濟合作和城鄉一體化發展。

　　七、為農村信用社的改革和發展創造良好的外部環境農村信用社籌資成本相對較高，貸款主要用于支持農業，目前經營困難、虧損嚴重。有關部門要在資金、稅收、利率、結算等方面給予必要的扶持，幫助農村信用社解決經營困難，防范和化解金融風險，為農村信用社的健康發展創造必要的條件。財政、稅務部門在稅收政策上要對農村信用社給予適當扶持；中國人民銀行要及時幫助解決農村信用社季節性資金短缺和支農資金不足問題；中國農業銀行要積極做好對農村信用社的結算服務。各級政府對農村信用社改革、管理和業務發展方向要加強監督指導。任何單位和個人都不得擠占信用社的資金和財產，不得強令發放貸款和投資，維護信用社的合法權益。中國人民銀行要盡快會同有關部門，對農村合作基金會進行全面調查，提出清理整頓方案報國務院。

　　八、切實加強對農村信用社管理體制改革工作的領導建立農村合作金融管理體制，直接關系農業的發展、農民的富裕和農村經濟的繁榮，關系“九五”期間和2010年農業和農村經濟發展目標的實現。各級政府要從全面發展農村經濟的大局出發，關心和支持農村信用社管理體制改革。各地要根據國務院農村金融改革部際協調小組的部署和具體要求，從本地實際情況出發，加強組織領導，確保改革積極穩妥地進行。要按照先培訓，后實施；先試點，后鋪開；先改革低風險信用社，后改革高風險信用社的原則，認真制訂1997年和1998年農村信用社管理體制改革方案。關于建立農村信用社自律組織問題，待深入調查研究后，另作規定。1997年上半年主要是搞好培訓和試點工作，下半年全面鋪開，爭取用兩年時間基本完成農村信用社管理體制改革，在此期間暫停批準設立新的農村信用社。農村信用社要不斷加強經營管理，改進金融服務，以嶄新的風貌發揮支農作用，努力開創農村信用合作事業的新局面。